合规问题随着企业内外部环境的变化,在企业经营中逐渐上升到同业务管理、财务管理同样高度的重点关注对象。但如何真正有效的开展企业合规工作,将各项法律风险防范于未然却困扰着许多企业管理者。


9月14日,WeLegal法盟&京都律师事务所携手举办线下沙龙,针对时下广受关注的“刑事合规-反商业贿赂合规管理”“投资合规-从商事争议解决看如何把握投资合规红利”“财税合规-企业合同的税务风险管理”问题,由京都律师事务所三位合伙人进行分享。



本文将回顾本次线下沙龙的重点部分,希望给同样关注上述企业合规问题的你提供一些新的启发和收获。



反商业贿赂合规管理


京都律师事务所高级合伙人、京都刑辩研究中心副主任徐莹律师分享的主题是反商业贿赂合规管理。



作为第一位分享嘉宾,徐莹律师首先围绕着刑事合规的几个基本问题展开介绍,从总体框架上厘清了刑事合规中的几个重点概念:


  • 合规、刑事合规、涉案企业合规 

  • 合规与公司法务、常年法律顾问的区别 

  • 刑事合规与企业风险防控体系的区别与融合 

  • 刑事合规再细化——刑事专项合规与刑事全面合规


并通过一些数据和典型案例说明了刑事合规工作能够给企业带来的长期红利和及时红利。长期红利主要体现在合规管理能够降低企业涉嫌刑事犯罪的的风险,在涉及刑事法律犯罪时成为企业或其管理人员有效出罪的事由。及时红利体现在涉案企业合规整改给涉案企业和个人带来的量刑上的轻缓处理。因此从成本和收益角度分析,企业刑事合规管理都将是一个性价比极高的管理举措,有效提高企业软实力,降低企业涉刑事犯罪法律风险,帮助企业行稳致远,为企业创造价值。



合规体系的有效性,是合规治理的重要目标,有效性合规并不意味着违规行为的零发生,美国司法部2020年6月版《企业合规方案评估》中对合规有效性的表述:“将适当的注意力和资源投入高风险交易,即使该体系未能防止某项违规行为,检察官也可以相信该合规体系的质量和有效性,并考虑作为从宽处理的因素。”企业在建立合规体系并对其进行有效性评估时要避免陷入认识误区。 


同时,徐莹律师详细梳理了我国商业贿赂类的相关罪名,并从最新的规则切入,详细分析了涉企类犯罪司法实践的现状及企业管理现状, 例如企业合规机构的设置、《反商业贿赂员工手册》及教育培训情况、礼品招待政策、接受礼品申报制度、利益冲突规则、投诉和举报制度、反贿赂调查机构、企业主动查处内部员工行贿的意愿和实际情况等内容。




企业合规的投资风险管理——从商事争议解决看如何把握投资合规红利


京都律师事务所合伙人马涛律师从事律师执业十五年,在投融资、交易架构、项目谈判、风险控制、疑难商事争议解决等方面具有深入的理论研究及丰富的实务经验。


本次沙龙,马涛律师从合规与合规管理发展趋势、典型投资争议类型汇总和投资合规操作要点与变化展望这三方面进行分享。



马涛律师认为从企业合规管理发展趋势来看,合规管理已从“国企带头向民企推进”,且成为“现代企业治理的核心”,并向着从“专项合规到全面合规”、“有效合规”的目标迈进。



接着马涛律师从股东出资纠纷、股东资格确认纠纷、对赌协议(确认合同效力纠纷、股权转让纠纷、增资纠纷)、公司人格混同纠纷、投后管理常见纠纷等典型纠纷切入,从具体事项、表现形式和内在风险三个维度,提出识别合规风险、梳理合规义务清单的途径和方法,并结合具体案例解读为何从商事争议解决视角更能凸显合规的价值,及更能有效把握合规红利。


最后,针对投资合规操作要点与变化展望这一问题,马律师提出要防止“纸面合规”、“虚假整改”,只有做到“以案明规”,精准落实,方能提升合规管理的有效性,切实获得合规红利。



企业合同的税务风险管理——涉税条款审查要点与方法


京都律师事务所合伙人滕杰律师已为多家金融机构提供专业法律服务,涵盖家族信托综合方案制定、金融产品设计、企业合同法税同审、企业税务规划等各方面。


本次分享滕杰律师从合同税务风险的梳理、合同税收风险防范的基本原则和方法以及如何加强全员税务风险管理这三个角度进行阐释。



滕杰律师首先通过一个「合同价款的误解」案例引入了合同中常见的五种税务风险,分别为纳税义务风险、纳税时间风险、税收发票的风险、税收成本的风险和关联交易的风险。



在第二部分,滕杰律师结合不同案例,阐释了税务风险管理的主要目标和税务局对合同税务规划的原则要求,并对常见合同中的合同形式条款、合同标的条款、价款或酬金、支付条款、发票条款、违约金条款、包税条款、履行地点等一系列涉税条款进行了逐一分析,介绍了相应条款的内容、意义以及注意事项。



最后,滕杰律师分享了加强企业全员税务风险管理的思路与方法,并提出了税务风险三阶层系统梳理法,具体包括:宏观阶层:顶层架构——股权架构的法税分析;中观阶层:合同风险——合同模式选择与条款的法税分析;微观阶层:财务处理——日常做账过程中如何正确处理法税问题。



在企业合规话题愈发受到关注的今天,WeLegal法盟也会持续的关注行业发展的最新动态和洞察企业法务的最新需求,联合行业专家提供最前沿的分析解读,助力企业着力合规经营。


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WeLegal法盟期待与大家再次的相遇。


本文转自微信公众号:Welegal公司法务联盟

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